1. Relatório de Auditoria: resultados dos exames efetuados

2. Registro das Constatações de Auditoria: verificações significativas detectadas no desenvolvimento dos trabalhos , a ser elaborado com base em cada relatório de auditoria

3. Certificado: representa a opinião do auditor sobre a exatidão e regularidade (ou não) da gestão e a adequacidade das pecas examinadas

4. Parecer do órgão Seccional de Controle Interno: avaliando a eficácia e a eficiência da gestão dos recursos públicos.

5. Carta de Acompanhamento: documento elaborado pelo órgão seccional de controle interno e encaminhado ao gestor/dirigente da unidade auditada, solicitando a implementação das recomendações constantes do relatório, fixando prazos para atendimento e comunicação das providencias adotadas.

6. Analise de Respostas: visa avaliar a extensão das providencias adotadas pelo órgão/entidade, podendo emergir, da analise efetuada pelo auditor , as seguintes situações:

• Recomendações Aceitas: auditoria de acompanhamento objetivando confirmar a veracidade da implementação das providencias.

• Recomendação em Estudo e/ou implementação: o auditado informa que estão em andamento estudos ou providencias para atendimento às recomendações. Será fixado prazos, oficializando o órgão/entidade para informar a implementação dos pontos pendentes , apos o que a unidade de auditoria elaborara programa de auditoria com vistas ao acompanhamento da implementação.

• Recomendação não Comentada: a auditado não se manifesta, será fixado novo prazo , definitivo, para que a entidade se pronuncie.

• Recomendações Contestadas: o auditado considera não pertinente a recomendação ou inviável seu atendimento. Neste caso, devem ser revistos os papeis de trabalho e reavaliadas as questões contestadas, com vistas a ratificar ou retificar a recomendação proposta.

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